银行承兑汇票贴现（转贴现）应注意的问题
(河南省平顶山市城市信用社 张要伟 zhangyaowei197@sohu.com)
近年来，银行承兑汇票贴现（转贴现）业务的开展，改变了过去农村信用社业务单一的局面，为实现资产多元化、培植新的利润增长点提供了新的思路。为防范风险，现将贴现、转贴现业务操作中易造成隐患的几个方面作一简要探讨。
一、受理时要认真审查
(一)对申请人的资格审查：贴现申请人应为在贴现信用社开立帐户的企业法人或其他组织，并在当地工商行政管理部门登记注册，能够提供经过年检的营业执照，并依法从事经营活动。
申请转贴现的金融机构，应提供经过年检的工商营业执照、人民银行核发的《金融机构经营许可证》、《组织机构代码证》、《税务登记证》，申请贴
现企业办理贴现时的有关凭证、贴现协议、商品劳务合同及增值税发票等。
(二)对汇票的审查：承兑期限最长不得超过6个月；出票人的签章应与出票人名称一致，汇票收款人应与第一背书人签章一致；各背书人签章应清晰到位，与被背书人名称一致，且背书转让不得有个人行为；粘贴单为银行统一格式，骑缝章应清晰、规范；连续背书转让时，日期填写应符合逻辑关系。
票面上标明“不得质押”、“不得转让”和背面标明“委托收款”字样的汇票不得贴现。
(三)对交易合同、增值税发票的审查：审查申请贴现企业与其直接前手间合同的真实性、合同期限及签订日期，审查增值税发票的真伪及开票日期。合同的签订日期、汇票取得日期及增值税发票的日期应符合逻辑关系。免税的贴现申请单位应提供相应的证明文件。
(四)申请贴现单位应持有中国人民银行颁发的《贷款证》或提供贷款卡原件及复印件。
(五)《票据法》和《支付结算办法》虽未明确规定“银行承兑汇票的第一收款人不能以任何方式将票据直接转让给出票人”，但这种背书转让有利用承兑汇票套取银行资金的企图，不利于银行资金安全，对这类票据应认真审查，一般不予贴现。
二、贴现的办理及汇票管理
(一)银行承兑汇票的查询。鉴于承兑行对贴现行的查询只做原则性的查复，贴现行只能将“查复”做为识别票据真伪的参考，对于大额、有疑问的汇票，应坚持双人实地查询。查询时，应要求出票行在查复书上注明有无冻结、挂失、止付，真正做到“有疑必查、查必彻底”，以此把风险降到最低限度。
(二)对符合贴现条件的企业应在平等、自愿、公正、诚信的原则上，依据《中华人民共和国票据法》和有关的法律、法规，签订《银行承兑汇票贴现协议》一式两份，明确双方的权利义务关系。一旦汇票到期承兑行不予付款，可依法进行追索。
(三)填制统一格式的贴现凭证一式五联，并在第一联申请书上加盖企业预留银行印鉴。
(四)银行承兑汇票作为重要单证，应视同现金入库保管，做到一日一核对，严防丢失。同时，应建立银行承兑汇票专用管理登记簿，详细登记每一笔汇票的号码、金额、出票日、到期日、承兑银行及贴现单位。汇票按到期先后顺序排列，以便到期一笔，托收一笔。避免汇票到期后，因超过委托收款提示付款期限，而不得不到签发行直接提示付款。
福建省人民政府关于下达《福建省贯彻国务院〈国营企业劳动争议处理暂行规定〉的实施细则》的通知
福建省政府
福建省人民政府关于下达《福建省贯彻国务院〈国营企业劳动争议处理暂行规定〉的实施细则》的通知
福建省政府
根据国务院国发〔1987〕69号关于发布《国营企业劳动争议处理暂行规定》的通知（以下简称《暂行规定》），结合我省实际，省人民政府制定了贯彻国务院《暂行规定》的实施细则，自一九八八年四月一日起，与国务院文件同时施行。
搞好劳动争议处理工作，对于保护国营企业行政和职工的合法权益，增强企业活力，调动职工的生产积极性，保证劳动制度改革的顺利进行，促进社会主义建设，都具有重要的意义。各级政府要加强领导，认真组织实施，工会及宣传部门要密切配合，积极宣传，共同做好这项工作。
各地在实施中如有重要情况和问题，请及时报告省劳动局。
第一章 总 则
第一条 为妥善处理劳动争议，保护国营企业行政（以下简称企业行政）和职工的合法权益，维护正常的生产秩序和社会秩序，促进社会主义建设，根据国务院发布的《国营企业劳动争议处理暂行规定》，结合我省实际情况，制定本实施细则。
第二条 本实施细则适用于企业行政与职工之间发生的下列劳动争议：
（一）因履行劳动合同发生的争议；
（二）因开除、除名、辞退违纪职工发生的争议。
第三条 处理劳动争议应当以事实为根据，以法律、法规为准绳。当事人双方在适用法律上一律平等。
第四条 发生劳动争议的职工一方，人数在十人以上，并且具有共同理由和要求的，为集体劳动争议。
集体劳动争议的职工当事人，应当推举一至三名代表参加调解或者仲裁活动。
被推举的代表应向仲裁委员会提交全权委托书。
发生劳动争议的职工一方，人数为四至九人，并且具有共同理由和要求的，可以参照集体劳动争议的规定办理。
第五条 因履行劳动合同发生的争议，当事人可以口头或书面向企业劳动争议调解委员会（以下简称调解委员会）申请调解，也可以直接向当地劳动争议仲裁委员会（以下简称仲裁委员会）申请仲裁。
因开除、除名、辞退违纪职工发生的劳动争议，当事人应当直接向当地仲裁委员会申请仲裁。
第二章 调解和仲裁机构
第六条 凡已建立工会委员会的企业，应当设立调解委员会，负责调解本企业因履行劳动合同发生的争议。
设有分厂（或者分公司、分店）的企业，应当在总厂（或者总公司、商店）设立一级调解委员会；在分厂（或者分公司、分店）设立二级调解委员会。经二级调解委员会调解不成的劳动争议，当事人可以向一级调解委员会申请调解，也可以直接向仲裁委员会申请仲裁。
第七条 调解委员会由下列人员兼职组成：
（一）职工代表，由职工代表大会（或者职工大会，下同）推举产生；
（二）企业行政代表，由企业行政方面指定；
（三）企业工会委员会代表，由企业工会委员会指定。
本条款所指三方代表的人数相等，调解委员会具体人数由职工代表大会提出并与厂长（经理）协商确定。
因情况变化，调解委员会成员需要调整的，亦按上述程序办理。
第八条 调解委员会主任由调解委员会在成员中选举产生。
调解委员会在职工代表大会领导下工作，办事机构设在企业工会委员会，并接受当地仲裁委员会的业务指导。
第九条 仲裁委员会受理劳动争议，实行一次裁决制度。
省、地（市）、县（市、区）应设立仲裁委员会，并按第十条规定，受理当地发生的劳动争议。
上级仲裁委员会对下级仲裁委员会有业务指导关系。
第十条 各级仲裁委员会管辖范围为：
县（市、区）仲裁委员会受理辖区内所有国营企业发生的劳动争议；
地区、省辖市仲裁委员会受理所在地的地、市属以上（含地、市属）国营企业发生的劳动争议，以及本地（市）重大的、十人以上的集体劳动争议，市与市辖区仲裁委员会的管辖分工可自行商定；
省仲裁委员会的任务为：制订、补充、完善本省劳动争议处理的有关规定，参与地、市受理的重大、复杂集体劳动争议案件的处理，培训仲裁干部，组织经验交流，检查指导各级仲裁委员会的工作。
发生劳动争议的企业行政当事人与职工当事人不在同一县、市的，由职工当事人工资关系所在地的仲裁委员会受理，并由仲裁委员会通知有关的企业行政到受理所在地参加仲裁活动。
第十一条 省、地（市）、县（市、区）仲裁委员会由下列人员兼职组成：
（一）同级劳动行政机关的负责人；
（二）同级总工会的负责人；
（三）同级经委的负责人。
本条款三方每方各一人，共三人组成。委员名单应报当地人民政府审批。
因情况变化，仲裁委员会委员需要调整时，按上述程序办理。
过去已设立的仲裁委员会，如不符合上述规定的，应及时进行调整。
仲裁委员会成员因故不能出席会议时，应委托同级其他负责人代理参加，代理人的署名具有同等效力。
经仲裁委员会协商同意，可邀请发生争议的企业的主管部门代表和其他有关单位的代表列席仲裁会议，列席代表没有仲裁权。
第十二条 仲裁委员会主任由同级劳动行政机关负责人担任。
省、地（市）、县（市、区）劳动行政机关应建立处理劳动争议的专门机构，它既是劳动行政机关的职能机构，也是当地仲裁委员会的办事机构。
仲裁委员会可以根据需要，确定仲裁工作人员若干人。
第十三条 仲裁委员会成员和仲裁工作人员有下列情形之一的，必须自行回避，当事人也有权以口头或书面方式申请其回避。
（一）劳动争议当事人或者当事人的近亲属；
（二）与该劳动争议有利害关系；
（三）与劳动争议当事人有其他关系，可能影响公正仲裁的。
仲裁委员会成员的回避，由仲裁委员会主任决定；仲裁委员会主任的回避，由仲裁委员会讨论决定；仲裁办事机构工作人员的回避，由仲裁办事机构领导决定；仲裁办事机构领导的回避，由仲裁委员会主任决定。
第十四条 仲裁委员会对回避申请应当及时作出决定，并以口头或书面方式通知当事人。对于不合理的回避申请，应予以驳回。
第三章 处理劳动争议的程序
第十五条 调解委员会进行调解，必须遵守当事人双方自愿的原则，对任何一方不得强迫。调解委员会按下列程序进行调解：
（一）向当事人双方调查了解争议情况，听取他们的申诉，做好笔录；
（二）调查取证，查清争议事实；
（三）在查明事实的基础上，召开调解会议，向双方宣传有关法律、劳动法规和政策，进行调解，促使当事人互相谅解，达成协议；
（四）经调解达成协议的，应制作调解书四份，由双方当事人签字（盖章），调解委员会主任署名，并加盖调解委员会印章。调解书交双方当事人各一份，调解委员会备案一份，并送当地仲裁委员会备案一份。双方当事人对调解达成的协议应当严格履行。
当事人任何一方不愿调解或者调解不成的，可以向当地仲裁委员会申请仲裁。
第十六条 调解委员会受理的劳动争议，从当事人口头或者书面申请调解之日起，三十日内结案；到期未结案的，视为调解不成。
第十七条 当事人向仲裁委员会申请仲裁，应当提交申诉书。
属于履行劳动合同发生的争议，当事人应当自争议发生之日起六十日内，或者从调解委员会调解不成之日起三十日内，向当地仲裁委员会提出。
属于开除、除名、辞退违纪职工发生的争议，当事人应当自企业公布处理决定之日起十五日内，向当地仲裁委员会提出。
第十八条 仲裁委员会收到申诉书后，由仲裁委员会办事机构负责审查，并在七日内作出受理或不予受理的决定。对于不予受理的，应当作出说明。决定受理的，申诉方应按规定预交仲裁费，并按被诉方人数提交申诉书副本。仲裁委员会办事机构应自决定受理之日起五日内将申诉书副
本送达被诉方。被诉方应在收到申诉书副本的五日内提交答辩书和有关证据。
当事人因故不能参加仲裁活动的，可向仲裁委员会申请委托代理人（包括全权委托和部分委托）。经同意后，被委托的代理人按照委托的事项和权限参加仲裁活动。
第十九条 仲裁委员会受理的劳动争议，由办事机构在查明事实的基础上进行调解，促使当事人相互谅解，达成协议。在调查过程中，当事人和有关方面应如实提供材料，积极予以协助，需要时应出具证明。
第二十条 仲裁委员会对调解达成的协议，应当制作调解书，由双方当事人签字（盖章），仲裁委员会主任署名，加盖仲裁委员会印章。调解书交双方当事人各一份，送有关企业主管局一份，上一级仲裁委员会一份，存档两份。调解书送达双方当事人后即具有法律效力。双方当事人对
调解达成的协议应当严格履行。
第二十一条 调解未达成协议的，仲裁委员会应在十五日内进行仲裁。
第二十二条 仲裁委员会应当在仲裁前四日，将仲裁时间、地点以书面方式通知当事人，当事人经两次通知，无正当理由拒不到场的，或未经允许中途退场的，申诉人按撤诉处理，被诉人按缺席仲裁。
第二十三条 仲裁委员会经协商后，按照少数服从多数的原则作出仲裁决定。对协商中的不同意见，必须如实记录。
第二十四条 仲裁委员会作出仲裁决定后，应当制作仲裁决定书，由仲裁委员会成员署名，并加盖仲裁委员会印章，送达双方当事人，并送上一级仲裁委员会一份，存档两份。
第二十五条 仲裁委员会受理的劳动争议，应当从决定受理之日起的六十日内结案；如因案情复杂，需要延长结案时间的，应当在规定的结案期限之前报同级人民政府批准后适当延长。
第二十六条 当事人一方或者双方对仲裁不服的，可以在收到仲裁决定书之日起十五日内向人民法院起诉。在法院未作判决之前，应先按仲裁委员会的裁决执行。期满不起诉的，仲裁决定书即发生法律效力。一方当事人期满不起诉又不执行裁决的，另一方当事人可以申请人民法院强制
执行。
第二十七条 仲裁委员会进行仲裁，应当收取仲裁费。仲裁费的收取标准及负担办法，按照劳动人事部和有关部门下达的规定执行。
第四章 罚 则
第二十八条 当事人干扰调解、仲裁活动，扰乱工作、生产秩序或者拒绝、阻碍国家机关工作人员执行职务的，按照《中华人民共和国治安管理处罚条例》的有关规定处理；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第二十九条 处理劳动争议的工作人员违反本规定，情节严重的，由其所在单位给予行政处分；构成犯罪的，由司法机关依法追究刑事责任。
第五章 附 则
第三十条 执行国务院关于改革劳动制度的四个规定及省政府贯彻这四个规定的实施细则的国家机关、事业单位和社会团体，因履行劳动合同发生的劳动争议，可以比照本实施细则处理。
第三十一条 本实施细则由福建省劳动局负责解释。
第三十二条 本实施细则自一九八八年四月一日起施行。
1988年3月29日
