首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法
中国证券监督管理委员会
中国证券监督管理委员会令
第61号
《首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法》已经2009年1月21日中国证券监督管理委员会第249次主席办公会议审议通过，现予公布，自2009年5月1日起施行。
中国证券监督管理委员会主席:尚福林
二○○九年三月三十一日
首次公开发行股票并在创业板上市管理暂行办法
第一章 总 则
第一条 为了规范首次公开发行股票并在创业板上市的行为，促进自主创新企业及其他成长型创业企业的发展，保护投资者的合法权益,维护社会公共利益，根据《证券法》、《公司法》，制定本办法。
第二条在中华人民共和国境内首次公开发行股票并在创业板上市，适用本办法。
第三条 发行人申请首次公开发行股票并在创业板上市，应当符合《证券法》、《公司法》和本办法规定的发行条件。
第四条发行人依法披露的信息，必须真实、准确、完整，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。
第五条 保荐人及其保荐代表人应当勤勉尽责，诚实守信，认真履行审慎核查和辅导义务，并对其所出具文件的真实性、准确性和完整性负责。
第六条 为证券发行出具文件的证券服务机构和人员，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范，严格履行法定职责，并对其所出具文件的真实性、准确性和完整性负责。
第七条 创业板市场应当建立与投资者风险承受能力相适应的投资者准入制度，向投资者充分提示投资风险。
第八条 中国证券监督管理委员会（以下简称“中国证监会”）依法核准发行人的首次公开发行股票申请，对发行人股票发行进行监督管理。
证券交易所依法制定业务规则，创造公开、公平、公正的市场环境，保障创业板市场的正常运行。
第九条 中国证监会依据发行人提供的申请文件对发行人首次公开发行股票的核准，不表明其对该股票的投资价值或者对投资者的收益作出实质性判断或者保证。股票依法发行后，因发行人经营与收益的变化引致的投资风险，由投资者自行负责。
第二章 发行条件
第十条 发行人申请首次公开发行股票应当符合下列条件：
（一）发行人是依法设立且持续经营三年以上的股份有限公司。
有限责任公司按原账面净资产值折股整体变更为股份有限公司的，持续经营时间可以从有限责任公司成立之日起计算。
（二）最近两年连续盈利，最近两年净利润累计不少于一千万元，且持续增长；或者最近一年盈利，且净利润不少于五百万元，最近一年营业收入不少于五千万元，最近两年营业收入增长率均不低于百分之三十。净利润以扣除非经常性损益前后孰低者为计算依据。
（三）最近一期末净资产不少于两千万元，且不存在未弥补亏损。
（四）发行后股本总额不少于三千万元。
第十一条 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕。发行人的主要资产不存在重大权属纠纷。
第十二条 发行人应当主要经营一种业务，其生产经营活动符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策及环境保护政策。
第十三条 发行人最近两年内主营业务和董事、高级管理人员均没有发生重大变化，实际控制人没有发生变更。
第十四条发行人应当具有持续盈利能力，不存在下列情形：
（一）发行人的经营模式、产品或服务的品种结构已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
（二）发行人的行业地位或发行人所处行业的经营环境已经或者将发生重大变化，并对发行人的持续盈利能力构成重大不利影响；
（三）发行人在用的商标、专利、专有技术、特许经营权等重要资产或者技术的取得或者使用存在重大不利变化的风险；
（四）发行人最近一年的营业收入或净利润对关联方或者有重大不确定性的客户存在重大依赖；
（五）发行人最近一年的净利润主要来自合并财务报表范围以外的投资收益；
（六）其他可能对发行人持续盈利能力构成重大不利影响的情形。
第十五条 发行人依法纳税，享受的各项税收优惠符合相关法律法规的规定。发行人的经营成果对税收优惠不存在严重依赖。
第十六条 发行人不存在重大偿债风险，不存在影响持续经营的担保、诉讼以及仲裁等重大或有事项。
第十七条 发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东所持发行人的股份不存在重大权属纠纷。
第十八条 发行人资产完整，业务及人员、财务、机构独立，具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在同业竞争，以及严重影响公司独立性或者显失公允的关联交易。
第十九条 发行人具有完善的公司治理结构，依法建立健全股东大会、董事会、监事会以及独立董事、董事会秘书、审计委员会制度，相关机构和人员能够依法履行职责。
第二十条 发行人会计基础工作规范，财务报表的编制符合企业会计准则和相关会计制度的规定，在所有重大方面公允地反映了发行人的财务状况、经营成果和现金流量，并由注册会计师出具无保留意见的审计报告。
第二十一条 发行人内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证公司财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果，并由注册会计师出具无保留结论的内部控制鉴证报告。
第二十二条 发行人具有严格的资金管理制度，不存在资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形。
第二十三条 发行人的公司章程已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形。
第二十四条 发行人的董事、监事和高级管理人员了解股票发行上市相关法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任。
第二十五条 发行人的董事、监事和高级管理人员应当忠实、勤勉，具备法律、行政法规和规章规定的资格，且不存在下列情形：
（一）被中国证监会采取证券市场禁入措施尚在禁入期的；
（二）最近三年内受到中国证监会行政处罚，或者最近一年内受到证券交易所公开谴责的；
（三）因涉嫌犯罪被司法机关立案侦查或者涉嫌违法违规被中国证监会立案调查，尚未有明确结论意见的。
第二十六条 发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在损害投资者合法权益和社会公共利益的重大违法行为。
发行人及其控股股东、实际控制人最近三年内不存在未经法定机关核准，擅自公开或者变相公开发行证券，或者有关违法行为虽然发生在三年前，但目前仍处于持续状态的情形。
第二十七条 发行人募集资金应当用于主营业务，并有明确的用途。募集资金数额和投资项目应当与发行人现有生产经营规模、财务状况、技术水平和管理能力等相适应。
第二十八条 发行人应当建立募集资金专项存储制度，募集资金应当存放于董事会决定的专项账户。
第三章 发行程序
第二十九条 发行人董事会应当依法就本次股票发行的具体方案、本次募集资金使用的可行性及其他必须明确的事项作出决议，并提请股东大会批准。
第三十条 发行人股东大会应当就本次发行股票作出决议，决议至少应当包括下列事项：
（一） 股票的种类和数量；
（二） 发行对象；
（三）价格区间或者定价方式；
（四） 募集资金用途；
（五） 发行前滚存利润的分配方案；
（六） 决议的有效期；
（七） 对董事会办理本次发行具体事宜的授权；
（八） 其他必须明确的事项。
第三十一条 发行人应当按照中国证监会有关规定制作申请文件，由保荐人保荐并向中国证监会申报。
第三十二条 保荐人保荐发行人发行股票并在创业板上市，应当对发行人的成长性进行尽职调查和审慎判断并出具专项意见。发行人为自主创新企业的，还应当在专项意见中说明发行人的自主创新能力。
第三十三条 中国证监会收到申请文件后，在五个工作日内作出是否受理的决定。
第三十四条 中国证监会受理申请文件后，由相关职能部门对发行人的申请文件进行初审，并由创业板发行审核委员会审核。
第三十五条 中国证监会依法对发行人的发行申请作出予以核准或者不予核准的决定，并出具相关文件。
发行人应当自中国证监会核准之日起六个月内发行股票；超过六个月未发行的，核准文件失效，须重新经中国证监会核准后方可发行。
第三十六条 发行申请核准后至股票发行结束前发生重大事项的，发行人应当暂缓或者暂停发行，并及时报告中国证监会，同时履行信息披露义务。出现不符合发行条件事项的，中国证监会撤回核准决定。
第三十七条 股票发行申请未获核准的，发行人可自中国证监会作出不予核准决定之日起六个月后再次提出股票发行申请。
第四章 信息披露
第三十八条 发行人应当按照中国证监会的有关规定编制和披露招股说明书。
第三十九条 中国证监会制定的创业板招股说明书内容与格式准则是信息披露的最低要求。不论准则是否有明确规定，凡是对投资者作出投资决策有重大影响的信息，均应当予以披露。
第四十条 发行人应当在招股说明书显要位置作如下提示：“本次股票发行后拟在创业板市场上市，该市场具有较高的投资风险。创业板公司具有业绩不稳定、经营风险高、退市风险大等特点，投资者面临较大的市场风险。投资者应充分了解创业板市场的投资风险及本公司所披露的风险因素，审慎作出投资决定。”
第四十一条 发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当在招股说明书上签名、盖章，保证招股说明书内容真实、准确、完整。保荐人及其保荐代表人应当对招股说明书的真实性、准确性、完整性进行核查，并在核查意见上签名、盖章。
发行人的控股股东、实际控制人应当对招股说明书出具确认意见，并签名、盖章。
第四十二条 招股说明书引用的财务报表在其最近一期截止日后六个月内有效。特别情况下发行人可申请适当延长，但至多不超过一个月。财务报表应当以年度末、半年度末或者季度末为截止日。
第四十三条 招股说明书的有效期为六个月，自中国证监会核准前招股说明书最后一次签署之日起计算。
第四十四条 申请文件受理后、发行审核委员会审核前，发行人应当在中国证监会网站预先披露招股说明书（申报稿）。发行人可在公司网站刊登招股说明书（申报稿），所披露的内容应当一致，且不得早于在中国证监会网站披露的时间。
第四十五条 预先披露的招股说明书（申报稿）不能含有股票发行价格信息。
发行人应当在预先披露的招股说明书（申报稿）的显要位置声明：“本公司的发行申请尚未得到中国证监会核准。本招股说明书（申报稿）不具有据以发行股票的法律效力，仅供预先披露之用。投资者应当以正式公告的招股说明书作为投资决定的依据。”
第四十六条发行人及其全体董事、监事和高级管理人员应当保证预先披露的招股说明书（申报稿）的内容真实、准确、完整。
第四十七条 发行人股票发行前应当在中国证监会指定网站全文刊登招股说明书，同时在中国证监会指定报刊刊登提示性公告，告知投资者网上刊登的地址及获取文件的途径。
发行人应当将招股说明书披露于公司网站，时间不得早于前款规定的刊登时间。
第四十八条 保荐人出具的发行保荐书、证券服务机构出具的文件及其他与发行有关的重要文件应当作为招股说明书备查文件，在中国证监会指定网站和公司网站披露。
第四十九条发行人应当将招股说明书及备查文件置备于发行人、拟上市证券交易所、保荐人、主承销商和其他承销机构的住所，以备公众查阅。
第五十条 申请文件受理后至发行人发行申请经中国证监会核准、依法刊登招股说明书前，发行人及与本次发行有关的当事人不得以广告、说明会等方式为公开发行股票进行宣传。
第五章 监督管理和法律责任
第五十一条 证券交易所应当建立适合创业板特点的上市、交易、退市等制度，督促保荐人履行持续督导义务，对违反有关法律、法规以及交易所业务规则的行为，采取相应的监管措施。
第五十二条 证券交易所应当建立适合创业板特点的市场风险警示及投资者持续教育的制度，督促发行人建立健全维护投资者权益的制度以及防范和纠正违法违规行为的内部控制体系。
第五十三条 发行人向中国证监会报送的发行申请文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，发行人不符合发行条件以欺骗手段骗取发行核准的，发行人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，发行人或其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人的签名、盖章系伪造或者变造的，发行人及与本次发行有关的当事人违反本办法规定为公开发行股票进行宣传的，中国证监会将采取终止审核并在三十六个月内不受理发行人的股票发行申请的监管措施，并依照《证券法》的有关规定进行处罚。
第五十四条 保荐人出具有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的发行保荐书的，保荐人以不正当手段干扰中国证监会及其发行审核委员会审核工作的，保荐人或其相关签名人员的签名、盖章系伪造或变造的，或者不履行其他法定职责的，依照《证券法》和保荐制度的有关规定处理。
第五十五条 证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，中国证监会将采取十二个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件，三十六个月内不接受相关签名人员出具的证券发行专项文件的监管措施，并依照《证券法》及其他相关法律、行政法规和规章的规定进行处罚。
第五十六条 发行人、保荐人或证券服务机构制作或者出具文件不符合要求，擅自改动已提交文件的，或者拒绝答复中国证监会审核提出的相关问题的，中国证监会将视情节轻重，对相关机构和责任人员采取监管谈话、责令改正等监管措施，记入诚信档案并公布；情节特别严重的，给予警告。
第五十七条 发行人披露盈利预测的，利润实现数如未达到盈利预测的百分之八十，除因不可抗力外，其法定代表人、盈利预测审核报告签名注册会计师应当在股东大会及中国证监会指定网站、报刊上公开作出解释并道歉；中国证监会可以对法定代表人处以警告。
利润实现数未达到盈利预测的百分之五十的，除因不可抗力外，中国证监会在三十六个月内不受理该公司的公开发行证券申请。
第六章 附则
第五十八条 本办法自2009年5月1日起施行。
江苏省实施劳动合同制度办法（试行）
江苏省人民政府
江苏省人民政府令
（第５５号）
《江苏省实施劳动合同制度办法（试行）》，已经１９９５年２月８日省人民政府第４２次常务会议通过，现予发布施行。
代省长 郑斯林
一九九五年二月十五日
江苏省实施劳动合同制度办法（试行）
第一章 总则
第一条 为了规范劳动关系双方签订和履行劳动合同的行为，维护劳动合同的严肃性，保护劳动者与用人单位双方的合法权益，根据《中华人民共和国劳动法》的规定，结合我省实际，制定本办法。
第二条 劳动合同是劳动者与用人单位确立劳动关系，明确双方权利和义务的协议。
建立劳动关系应当订立劳动合同。
第三条 在我省境内的企业、个体经济组织（以下统称用人单位），应当实行劳动合同制度，其在职职工和通过招收、调动、分配等渠道新建立劳动关系的人员，应当与用人单位订立劳动合同。
国家机关、事业组织、社会团体中的工勤人员，应当通过订立劳动合同明确劳动关系。
第四条 实行劳动合同制度后，取消不同所有制企业的职工以及企业内全民职工与集体职工、干部与工人、固定工与合同制职工等身份界限，由用人单位对各类人员按照劳动合同实行统一管理。
第二章 劳动合同的订立
第五条 订立劳动合同应当遵循平等自愿、协商一致的原则，不得违反法律、行政法规的规定。劳动合同依法订立即具有法律约束力，当事人必须履行劳动合同规定的义务。
第六条 劳动合同应当以书面形式订立，并具备以下条款：
（一）劳动合同期限；
（二）工作内容及要求；
（三）劳动保护和劳动条件；
（四）劳动报酬和福利待遇；
（五）劳动纪律；
（六）终止、解除劳动合同的条件；
（七）违反劳动合同的责任。
双方当事人经协商可以约定保守用人单位商业秘密以及其他内容。
第七条 劳动合同的期限，由用人单位根据工作岗位的特点、工作需要和劳动者本人条件与劳动者协商约定。
劳动合同的期限分为有固定期限、无固定期限和以完成一定的工作为期限。
第八条 订立无固定期限的劳动合同，当事人应当商定合同终止的条件。
第九条 劳动者在同一用人单位连续工作满１０年以上，当事人双方同意续延劳动合同的，如果劳动者提出订立无固定期限的劳动合同，应当订立无固定期限的劳动合同。
工作时间较长且距离退休年龄１０年以内的老职工，如果本人申请，可以订立无固定期限的劳动合同。
第十条 用人单位对新进的人员，可以约定试用期，试用期应当包括在劳动合同期限之内。试用期最长不得超过６个月。
第十一条 实行公司制的用人单位，其法定代表人以及有关经营管理人员的劳动合同，按照《中华人民共和国公司法》的有关规定办理；其他用人单位法定代表人的劳动合同，与委任、聘用该法定代表人的上级部门、单位或者企业管理委员会签订。
其他劳动者的劳动合同与用人单位法定代表人签订。
第三章 劳动合同的变更、终止和解除
第十二条 由于情况发生变化，经劳动合同双方当事人协商一致，可以变更劳动合同的部分条款并作书面记录，变更条款较多的，劳动合同可以重新签订。
第十三条 有下列情形之一的，劳动合同即行终止：
（一）有固定期限的劳动合同期限届满；
（二）以完成一定的工作为期限的劳动合同，所约定的工作已经完成；
（三）无固定期限的劳动合同中约定的终止条件出现。
第十四条 用人单位与劳动者解除劳动合同，按照《劳动法》的有关规定办理。
第十五条 用人单位濒临破产，被人民法院宣告进入法定整顿期间或者生产经营发生严重困难，达到当地人民政府规定的严重困难企业标准，确需裁减人员的，应当提前３０日向工会或者全体职工说明情况，听取工会或者职工的意见，经向劳动行政部门报告后，可以裁减人员，办理解除劳动合同手续。
用人单位依据本条规定裁减人员，在６个月内录用人员的，应当优先录用被裁减的人员。
第四章 在职、患病、失业、养老期间的待遇
第十六条 用人单位应当按照国家和省的有关规定，为劳动者参加养老、失业、工伤、医疗、生育等社会保险，承担应当支付的相应费用，以保证劳动者享有相关的法定权利。
第十七条 实行劳动合同制度后，职工在同一设区的市的市区内或者同一县（市）内用人单位之间的流动，不再受用人单位所有制性质和本人身份的限制。跨地区流动的，仍按照规定办理有关手续。
第十八条 城镇劳动者在终止和解除劳动合同后，在规定的时间内，应当到本人户口所在地劳动行政部门所属的就业管理机构办理失业登记，并接受再就业服务。
第十九条 按照《劳动法》第二十六条、第二十九条的规定，劳动者患病或者非因工负伤，实行医疗期制度。医疗期限按照其本人实际参加工作年限和在本单位工作年限长短确定。实际工作年限１０年以下的，在本单位工作年限５年以下的为３个月，５年以上至１０年的为６个月。实际工作年限１０年以上的，在本单位工作年限５年以下的为６个月，５年以上１０年以下的为９个月，１０年以上１５年以下的为１２个月，１５年以上２０年以下的为１８个月，２０年以上的为２４个月。
第二十条 医疗期为３个月的按照６个月内累计病休时间计算，６个月的按照１２个月内累计病休时间计算，９个月的按照１５个月内累计病休时间计算，１２个月的按照１８个月内累计病休时间计算，１８个月的按照２４个月内累计病休时间计算，２４个月的按照３０个月内累计病休时间计算。
第二十一条 劳动者在医疗期内，其医疗待遇和病假工资、疾病救济按照国家和省的有关规定执行。
第二十二条 对参加社会养老保险并按时足额缴纳保险费用的用人单位的劳动者，被终止或者解除劳动合同后，如再次就业并继续按照规定缴纳养老保险费的，其缴纳保险费的年限累积计算。
第五章 经济补偿
第二十三条 实行劳动合同制度后，用人单位建立职工经济补偿制度，经济补偿金的列支渠道、提取比例和使用办法由省劳动行政部门会同省计经委、财政、税务等部门共同制定。
第二十四条 用人单位依据《劳动法》第二十四条、第二十六条、第二十七条解除劳动合同的，应当按照劳动者在本单位工作的年限给予劳动者一次性经济补偿。其标准按照国家有关规定执行。
第六章 劳动合同管理
第二十五条 各级人民政府劳动行政部门为劳动合同的管理机关，依法督促用人单位与劳动者订立劳动合同，劳动合同范本样式由省劳动行政部门制定。
第二十六条 劳动合同签订后，应当于１个月内到当地劳动行政部门鉴证。
第二十七条 劳动行政部门监督检查劳动关系双方履行劳动合同的情况。
第二十八条 劳动者与用人单位因履行劳动合同发生争议，应当协商解决；不愿协商或者协商不成的，可以向本单位劳动争议调解委员会申请调解；调解不成的，可以向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。当事人也可以直接向劳动争议仲裁委员会申请仲裁。对仲裁裁决不服的，可以向人民法院起诉。
第二十九条 违反法律、行政法规以及采取欺诈、威胁等手段订立的劳动合同为无效劳动合同。无效劳动合同，从订立之日起，就没有法律约束力。确认劳动合同部分无效的，如果不影响其余部分的效力，其余部分依然有效。
劳动合同的无效，由劳动争议仲裁委员会或者人民法院确认。
第七章 法律责任
第三十条 用人单位未按照《劳动法》和本办法规定的条件解除劳动合同或者故意拖延不订立劳动合同的，由劳动行政部门责令限期改正，逾期不改的，给予通报批评。
第三十一条 由于用人单位的原因致使劳动合同无效，并对劳动者权益造成损害的，用人单位应当承担赔偿责任。
第三十二条 用人单位或者劳动者一方违反劳动合同，侵害对方利益，给对方造成损失的，应当承担赔偿责任。
第三十三条 用人单位违反本办法解除劳动合同对劳动者造成损害的，按损害的程度给予劳动者经济赔偿，但不得低于下列标准：
（一）对有固定期限的劳动合同，每提前解除１年应当赔偿劳动者相当本人上年度１个月的平均工资（下同），最多不超过１２个月；
（二）对无固定期限的劳动合同，劳动者在本单位工作２０年以下的（含２０年），按照每工作１年赔偿１个月的平均工资；工作２０年以上的，按照每工作１年赔偿一个半月的平均工资，最多不超过２４个月的平均工资。
第三十四条 劳动者违反本办法提前解除劳动合同的，除必须继续履行劳动合同外，应当按照下列标准承担赔偿责任：
（一）对有固定期限的劳动合同，每提前解除１年，应当赔偿用人单位相当本人上年度１个月平均工资的费用，最多不超过１２个月的平均工资；
（二）对无固定期限的劳动合同，在本单位每工作１年应当赔偿相当本人１个月平均工资的费用，最多不超过１８个月的平均工资。
劳动合同中约定赔偿标准的，按照合同约定赔偿。
第三十五条 用人单位招用在其他单位尚未解除劳动合同的劳动者，并对原用人单位造成损害的，劳动者承担赔偿责任，该用人单位应当承担连带赔偿责任。
第三十六条 劳动者违反劳动合同中约定的保密事项，对用人单位造成经济损失的，应当依法承担赔偿责任。
第三十七条 用人单位违反本办法第十五条的规定，在６个月内录用人员，未优先录用被裁减人员的，劳动行政部门有权责令其改正，并制止其招用和调入人员。
第八章 附则
第三十八条 实行企业化管理的自收自支事业组织可以参照本办法执行。
第三十九条 本办法由省劳动行政部门负责解释。
第四十条 本办法自颁布之日起施行。
